اتجاهات وتحديات الامتثال الضريبي للأصول المشفرة

مؤخراً، زادت درجة حرارة الامتثال التنظيمي للأصول التشفيرية على مستوى العالم. تعمل العديد من الدول على تعزيز تبادل ومتابعة معلومات الضرائب المتعلقة بالأصول على السلسلة، والحسابات الخارجية، والمعاملات عبر الحدود. ستتناول هذه المقالة النقاش حول المواضيع الساخنة المتعلقة بالامتثال الضريبي العالمي للأصول التشفيرية، وترتيبات الضرائب، وصراع التنظيم، وستشارك الأفكار حول الشكل المثالي لنظام الضرائب في Web3 في المستقبل.

معضلة ضريبة الدخل عبر الحدود

تمتلك مشاريع Web3 خصائص عابرة للحدود والمناطق، مما يجعل من الصعب نسب الإيرادات بدقة إلى منطقة معينة. ترتبط الأنشطة الاقتصادية بمصادر العملاء، فضلاً عن المنصات والشبكات والبنية التحتية المستخدمة. لذلك، فإن السؤال حول من يجب أن يدفع هذه الضريبة في النهاية هو سؤال يستحق البحث المتعمق.

من الصعب على سرعة تطور النظام العالمي للرقابة الضريبية مواكبة تطورات التكنولوجيا والصناعة. لقد حاولت الرقابة دائمًا اللحاق بالركب، لكن التغيرات في الصناعة والابتكارات التكنولوجية دائمًا ما تكون في المقدمة. قد تستمر هذه الحالة من "المطاردة" لفترة طويلة، وستظل هناك دائمًا توازن ديناميكي بين الرقابة والصناعة.

تحليل الحالة: ضريبة على تداول الأفراد للعملات الرقمية في البر الرئيسي للصين

مؤخراً، أثار إعلان صادر عن إدارة الضرائب في تشجيانغ جدلاً واسعاً، حيث طُلب من شخص واحد دفع الضرائب بسبب تداول العملات. في الواقع، بعد تبادل معلومات CRS، اكتشفت إدارة الضرائب وجود رصيد غير عادي في بطاقة بنكية خارجية، وطُلب منه توضيح مصدر الأموال. أوضح هذا الشخص أن هذه الأموال هي عائدات استثمار، وبالتالي يحتاج إلى دفع الضرائب، وكانت هذه الاستثمار تتعلق بالتشفير.

هذه الحالة تعكس أنه مع تزايد التقاطع بين سوق الأسهم الأمريكية وعالم العملات الرقمية، بدأت الجهات التنظيمية في تتبع الدخل الخارجي للأفراد بشكل أكثر صرامة. من روبن هود إلى شركات الوساطة مثل تايجر سيكيورتيز وفوتو في آسيا، يتعامل العديد من الوسطاء مع الأصول المشفرة، وأصبح من الصعب فصل العلاقة بين سوق الأسهم الأمريكية والأصول المشفرة.

لعبة طويلة الأمد بين الامتثال والتهرب الضريبي

لطالما تواجد التنظيم و"مقاومة التنظيم" جنبًا إلى جنب، وهذه ليست فقط خاصية في عالم العملات الرقمية، بل هي أيضًا موجودة في الصناعات التقليدية. بالنسبة لمكتب الضرائب أو أي هيئة تنظيمية أخرى، بالطبع يرغبون في جمع الضرائب المستحقة بأكبر قدر ممكن؛ ومن وجهة نظر دافعي الضرائب، بغض النظر عن المنطقة، يتمنى الجميع تقليل الضرائب بشكل قانوني أو خفض العبء الضريبي، وهذه المطالب بطبيعتها متعارضة.

من حيث الاتجاه، كانت مرحلة "العشائر" المبكرة تركز قليلاً على الامتثال، وكلما اقتربنا من اليوم، زادت المؤسسات الكبيرة التي تعطي الأولوية للامتثال. بالنسبة للمستثمرين الأفراد، مثل المتداولين الأفراد أو موظفي مشاريع Web3، فإن القدرة على الامتثال تعتمد بشكل أكبر على المبلغ الفعلي.

حدود الدخل غير المشروع والامتثال للأصول

سواء تم دفع الضرائب أم لا، يمكن أن يثبت ذلك في أقصى حد الوفاء بالالتزام الضريبي، ولكنه لا يمكن أن يثبت بشكل أساسي أن هذه الأموال قانونية بمعناها الأوسع. إذا كانت الأموال نفسها تنتهك أيضًا لوائح تنظيم مالية أخرى، حتى لو تم دفع الضرائب، فإن ذلك لا يؤثر على عقوبات الهيئات التنظيمية الأخرى على مصدر هذه الأموال ومراجعتها.

مساحة التخطيط الضريبي للعملات الرقمية للشركات والأفراد

بالنسبة لمعظم الناس العاديين، فإن مساحة التخطيط الضريبي في الواقع محدودة جداً. ولكن بالنسبة للأفراد أو الشركات ذات الثروات العالية، فإن الوضع مختلف تماماً. عادة ما تكون أشكال وهيكل دخلهم أكثر تعقيداً، ومصادره متنوعة، وحجم المعاملات أكبر، وتكون الأمور الضريبية العابرة للحدود أكثر. هذه التنوعات والتعقيدات تجلب بطبيعتها المزيد من الفرص القابلة للتنفيذ.

الالتزامات الضريبية المحتملة وفضاءات التحسين للأرباح من التعدين، وإسقاطات، والتمويل اللامركزي وغيرها

قد تنطوي أشكال مختلفة من دخل الأصول المشفرة على التزامات ضريبية مختلفة. على سبيل المثال، يتم اعتبار التعدين في معظم المناطق كدخل تجاري؛ بينما إذا تم الحصول على توكنات من الإيهام، ولكن لم يتم التصرف فيها، فعادةً لن يtrigger الالتزام الضريبي مؤقتًا؛ ويمكن اعتبار عوائد التخزين أو DeFi كأرباح رأس المال في بعض الولايات القضائية.

الاعتبارات الواقعية لتخطيط الهوية الرقمية للرحالة

يمكن النظر في التخطيط الهوياتي عبر الحدود، ولكن يجب أن تكون المستندات والسجلات كاملة على أي حال، ويجب الإبلاغ عنها بدقة. حتى لو لم تقم بالإقامة في بلد ما لمدة 183 يومًا في السنة، لا يمكن اعتبار ذلك "آمنًا" تمامًا ببساطة. هناك "قاعدة جابي" في الضرائب الدولية، حيث سيتم النظر في علاقات الأسرة ومركز المصالح الاقتصادية ومسارات الحياة اليومية، وما إلى ذلك، لتحديد مكان فرض الضرائب الرئيسي.

تخيل نظام الضرائب على التشفير في المستقبل

من المحتمل أن يتشكل هيكل من طبقتين في المستقبل: الطبقة الأولى، مقدمو البنية التحتية (المعدنون، العقد) يدفعون الضرائب للعالم الفيزيائي؛ الطبقة الثانية، المستخدمون الأفراد يدفعون الرسوم بشكل غير مباشر إلى الشبكة من خلال رسوم الغاز وغيرها، والتي تعود بعد ذلك إلى نظام الضرائب في العالم الحقيقي.

مع تطور صناعة التشفير، قد تحل في المستقبل محل بعض الأجزاء غير الفعالة وغير الشفافة في التمويل التقليدي، وعندها سيكون من الضروري أيضًا مطابقة نظام قانوني جديد وإطار تنظيمي. إذا أصبح النظام القانوني أكثر كمالًا في المستقبل، ستصبح معلومات الأصول أكثر مباشرة وشفافية على السلسلة، وقد تختفي تلك التعقيدات المتداخلة ببطء.