L'IRS prêt à lancer des audits fiscaux massifs sur les Crypto, les directives sont désormais claires

AccueilActualités* L'IRS renforce l'application des lois contre les investisseurs en crypto qui ne déclarent pas correctement les activités liées aux actifs numériques.

• Les nouvelles directives et formulaires de l'IRS décrivent clairement les exigences de déclaration fiscale pour les transactions en crypto-monnaie à partir de 2024.
• Le formulaire 1099-DA à venir n'inclura pas le coût de base des actifs numériques pour l'année fiscale 2025, ce qui pourrait entraîner un surrapport des gains.
• De nombreux contribuables et CPA manquent de systèmes pour suivre et déclarer le coût de base et le revenu des crypto-monnaies de manière correcte, ce qui risque d'entraîner une imposition plus élevée ou des audits.
• L'IRS a commencé à envoyer des lettres de conformité à de nombreux détenteurs de crypto, signalant une répression contre l'évasion fiscale passée. L'Internal Revenue Service (IRS) lance de nouvelles actions de conformité visant les contribuables impliqués dans les cryptomonnaies. Un changement dans les exigences de déclaration, introduit dans la Procédure de Recette 2024-28, fournit désormais des directives claires pour les personnes qui achètent, vendent ou transfèrent des actifs numériques aux États-Unis.

• Publicité - Les responsables affirment que ces nouvelles directives établissent des zones de protection - des autorisations pour les contribuables de corriger les déclarations passées - tout en définissant clairement les attentes pour les déclarations futures. L'IRS lance également le nouveau formulaire 1099-DA pour l'année fiscale 2025, qui est destiné à capturer toutes les ventes d'actifs numériques sur les échanges. Les professionnels de la fiscalité crypto ont signalé une augmentation des lettres de conformité, y compris les avis 6174, 6174-A et 6173, exhortant les contribuables à se conformer ou à faire face à des pénalités.

Selon l'article, le nouveau formulaire 1099-DA n'inclura pas le « coût de base » d'origine — le prix payé pour un actif — pour l'année fiscale 2025. Au lieu de cela, les échanges feront défaut à signaler un coût de base de 0 $ lorsque le prix d'achat est inconnu. Cela pourrait entraîner que l'IRS considère tous les revenus des ventes de crypto comme un gain direct, augmentant potentiellement la responsabilité fiscale si les contribuables n'ont pas leurs propres dossiers. « Dites que vous achetez 1 ETH pour 2 200 $, que vous le transférez sur Coinbase et que vous le vendez pour 2 500 $. Si Coinbase n'a pas le coût de base, le formulaire montre un gain de 2 500 $. Votre gain réel était de 300 $ — mais à moins que vous ayez suivi cette base vous-même, l'IRS ne saura pas. Et ils supposeront le pire, » explique l'article.

L'IRS a envoyé un grand nombre de notifications de conformité aux détenteurs de crypto-monnaies ces dernières semaines, une période généralement considérée comme lente pour de telles actions. Les entreprises fiscales spécialisées dans les crypto-monnaies à travers l'industrie confirment que ces mesures d'application sont le résultat d'un sous-déclaration généralisé et de la confusion concernant les règles fiscales sur les actifs numériques au cours de la dernière décennie.

La nouvelle approche devrait avoir un impact sur des centaines de milliers d'Américains. De nombreux CPA et contribuables ont du mal avec la complexité de suivi des transactions crypto, à différencier les transferts des ventes, et à déclarer correctement les récompenses de staking ou les activités DeFi. L'IRS a clairement indiqué que les défenses précédentes—comme des directives peu claires—ne seront plus acceptées. Un reporting sujet à erreurs, des informations manquantes sur la base de coût, et un suivi des revenus inexact pourraient tous entraîner un impôt excessif dû ou déclencher des audits dans les années fiscales à venir.

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