Tren dan Tantangan Kepatuhan Pajak Aset Enkripsi

Baru-baru ini, tingkat kepatuhan regulasi terhadap aset enkripsi di seluruh dunia terus meningkat. Beberapa negara sedang memperkuat pertukaran dan pelacakan informasi pajak terkait aset on-chain, akun luar negeri, dan transaksi lintas batas. Artikel ini akan membahas topik-topik hangat terkait kepatuhan pajak global aset enkripsi, pengaturan pajak, dan permainan regulasi, serta berbagi pemikiran tentang bentuk sistem pajak Web3 ideal di masa depan.

Tantangan Pajak Pendapatan Lintas Batas

Proyek Web3 sendiri memiliki karakteristik lintas negara dan lintas wilayah, sehingga sulit untuk secara akurat mengaitkan pendapatan dengan suatu daerah tertentu. Kegiatan ekonomi terkait dengan sumber pelanggan dan juga berkaitan erat dengan platform, jaringan, dan infrastruktur yang digunakan. Oleh karena itu, pajak ini pada akhirnya harus dibayarkan kepada siapa, memang merupakan pertanyaan yang patut untuk didiskusikan lebih dalam.

Kecepatan evolusi sistem regulasi pajak global sulit untuk mengejar langkah perkembangan teknologi dan industri. Regulasi selalu berusaha untuk mengejar, tetapi perubahan industri dan inovasi teknologi selalu berada di depan. Keadaan "dikejar" ini mungkin akan ada dalam jangka panjang, dan antara regulasi dan industri selalu ada keseimbangan dinamis.

Analisis Kasus: Pembayaran Pajak untuk Individu yang Berdagang Cryptocurrency di Daratan Cina

Baru-baru ini, sebuah pengumuman yang dirilis oleh Kantor Pajak Zhejiang memicu perdebatan hangat, seorang individu diminta untuk membayar pajak tambahan karena perdagangan mata uang kripto. Sebenarnya, setelah pertukaran informasi CRS, kantor pajak menemukan bahwa kartu bank luar negeri miliknya memiliki saldo yang tidak wajar, dan meminta penjelasan mengenai sumber dana. Orang tersebut menjelaskan bahwa bagian ini adalah pendapatan dari investasi, sehingga perlu membayar pajak tambahan, dan investasi ini kebetulan melibatkan enkripsi.

Kasus ini mencerminkan bahwa seiring dengan semakin besarnya persilangan antara pasar saham AS dan dunia kripto, pengawasan mulai lebih ketat dalam melacak pendapatan luar negeri individu. Dari Robinhood hingga sekuritas Tiger dan Futu di Asia, banyak pialang yang berurusan dengan aset kripto, dan hubungan antara pasar saham AS dan aset kripto sekarang sudah sulit dipisahkan.

Permainan Jangka Panjang antara Regulasi dan Penghindaran Pajak

Regulasi dan "anti-regulasi" selalu berdampingan, ini bukan hanya karakteristik dunia kripto, tetapi juga berlaku untuk industri tradisional. Bagi otoritas pajak atau lembaga regulasi mana pun, tentu mereka ingin memungut pajak yang seharusnya diterima seoptimal mungkin; sementara dari sudut pandang wajib pajak, di mana pun lokasinya, semua orang tentu ingin mengurangi beban pajak atau melakukan penghematan pajak secara legal sebanyak mungkin, kedua tuntutan ini pada dasarnya adalah berlawanan.

Dari segi tren, pada tahap awal "liar", perhatian terhadap kepatuhan rendah, semakin hari semakin banyak lembaga besar yang menempatkan kepatuhan di urutan teratas. Untuk investor individu, seperti ritel atau karyawan proyek Web3, apakah mereka dapat mematuhi, lebih banyak bergantung pada jumlah aktual.

Batas antara Pendapatan Tidak Sah dan Kepatuhan Aset

Apakah membayar pajak atau tidak, paling banyak hanya dapat membuktikan bahwa kewajiban pajak telah dipenuhi, tetapi tidak dapat secara fundamental membuktikan bahwa dana ini legal dalam arti yang lebih luas. Jika sejumlah uang itu sendiri juga melanggar peraturan pengawasan keuangan lainnya, bahkan jika pajaknya dibayar, itu tidak akan mempengaruhi sanksi dan penelusuran dari lembaga pengawas lainnya terhadap sumber dana tersebut.

Ruang Perencanaan Pajak untuk Perusahaan dan Individu di Dunia Kripto

Bagi sebagian besar orang biasa, ruang untuk perencanaan pajak sebenarnya sangat terbatas. Namun, bagi individu bernilai tinggi atau perusahaan, situasinya berbeda. Bentuk dan struktur pendapatan mereka biasanya lebih kompleks, dengan sumber yang beragam, skala transaksi yang besar, dan lebih banyak masalah perpajakan lintas batas. Keragaman dan kompleksitas ini secara alami membawa lebih banyak ruang untuk dioperasikan.

Kewajiban pajak potensial dan ruang optimasi untuk pendapatan dari penambangan, airdrop, DeFi, dan lainnya.

Bentuk-bentuk pendapatan aset enkripsi yang berbeda mungkin melibatkan kewajiban pajak yang berbeda. Misalnya, penambangan di sebagian besar daerah akan dianggap sebagai pendapatan usaha; airdrop, jika hanya diterima tetapi tidak diproses, umumnya tidak akan memicu kewajiban pajak sementara; pendapatan staking atau DeFi di beberapa yurisdiksi dapat dianggap sebagai keuntungan modal.

Pertimbangan Realistis dalam Perencanaan Identitas Digital Nomad

Perencanaan identitas lintas batas dapat dipertimbangkan, tetapi data dan catatan harus lengkap, dan apa yang harus dilaporkan harus dilaporkan dengan jujur. Bahkan jika Anda tidak tinggal di suatu negara selama 183 hari dalam setahun, tidak dapat dengan sederhana menganggap bahwa Anda sepenuhnya "aman". Dalam perpajakan internasional terdapat "aturan Gabi", yang akan melihat hubungan keluarga Anda, pusat kepentingan ekonomi, jejak kehidupan sehari-hari, dan faktor lainnya untuk menilai secara bertahap lokasi pajak utama.

Impian tentang Sistem Perpajakan Enkripsi di Masa Depan

Di masa depan mungkin akan terbentuk struktur dua lapis: lapis pertama, penyedia infrastruktur (penambang, node) membayar pajak ke dunia fisik; lapis kedua, pengguna individu membayar biaya melalui Gas dan bentuk lainnya, yang kemudian dikembalikan oleh jaringan ke sistem perpajakan dunia nyata.

Seiring dengan perkembangan industri enkripsi, di masa depan mungkin akan menggantikan beberapa bagian dari keuangan tradisional yang tidak efisien dan tidak transparan dalam informasi, dan pada saat itu juga pasti akan membutuhkan kecocokan dengan sistem hukum dan kerangka regulasi yang baru. Jika di masa depan sistem hukum semakin sempurna, informasi aset akan lebih langsung dan transparan di blockchain, dan kompleksitas yang ada mungkin akan perlahan-lahan menghilang.