Por que o dinheiro virtual precisa ser tributado?

Com o rápido desenvolvimento de ativos criptografados, como Bitcoin e Ethereum, globalmente, as autoridades fiscais em vários países estão gradualmente incluindo "Dinheiro Virtual" no escopo da tributação. Isso ocorre porque o dinheiro virtual é considerado como ativos (como o IRS dos EUA) ou propriedade (como a Agência Nacional de Impostos do Japão) por natureza, e suas transações, conversões ou posses podem levar a atividades tributáveis.

O objetivo principal da tributação é, por um lado, prevenir brechas de evasão fiscal e, por outro lado, regular a ordem do mercado e proteger os investidores comuns.

Diferentes Abordagens para Taxar Dinheiro Virtual pelos Países

As políticas fiscais sobre dinheiro virtual variam significativamente entre diferentes países. Aqui estão as abordagens adotadas por vários países representativos:

• Estados Unidos: O IRS considera o Dinheiro Virtual como propriedade, tributando os lucros de transações, airdrops e renda de mineração. Os investidores devem declarar ganhos de capital em USD.
• Japão: Dinheiro Virtual é classificado como "renda diversa" e está sujeito a taxas de imposto progressivas com base na renda pessoal, com taxas chegando a até 55%.
• Cingapura: Sem imposto sobre indivíduos que detêm dinheiro virtual, mas se considerado como operações comerciais, o imposto de renda corporativo deve ser pago.
• China: Atualmente, não há regulamentações fiscais nacionais unificadas claras para dinheiro virtual, mas no futuro, não se pode descartar que será incluído na estrutura de regulamentação e tributação.

A tributação de ativos virtuais em Taiwan, China, está avançando substancialmente, e casos de evasão fiscal e pagamento suplementar surgiram.

De acordo com informações públicas da ABMedia e do Ministério da Fazenda, embora Taiwan não tenha estabelecido uma "lei fiscal dedicada para dinheiro virtual", o Escritório Nacional de Tributação incluiu claramente isso no sistema tributário existente e começou a auditar e coletar impostos retroativos:

• A Receita Federal descobriu mais de NT$ 130 milhões em rendimentos de declaração incompleta até o final de 2024.
• Os impostos e multas adicionais ultrapassam 34 milhões de yuan, indicando que as autoridades fiscais intervieram ativamente.
• Se houver receita de juros (como rendimentos de staking ou DeFi), também pode estar sujeita à tributação sobre a renda no futuro.

Em outras palavras, embora Taiwan atualmente esteja sob "tributação indireta", ele entrou na fase de auditoria e cobrança substancial. Os investidores devem se preparar antecipadamente e declarar ativamente.

Tipos de tributação que os investidores devem prestar atenção

Do ponto de vista prático, as atividades tributáveis envolvendo vários tipos de dinheiro virtual que os investidores comuns mais frequentemente encontram incluem:

• Renda proveniente da compra e venda de dinheiro virtual: Por exemplo, o lucro da compra de BTC a um preço baixo e sua venda a um preço mais alto é considerado ganho de capital e é tributável.
• Usando Dinheiro Virtual para pagar ou trocar por moeda fiduciária: Se o ativo se valorizar durante o pagamento ou troca, isso também é considerado um evento tributável.
• Recompensas de mineração e tokens airdropped: A maioria dos países os considera como renda e os tributa com base no valor de mercado naquele momento.
• Rendimentos de DeFi e juros de staking: Um novo tipo de método de renda cada vez mais comum, que está sendo gradualmente incluído na abrangência tributária.

Como declarar corretamente os impostos sobre Dinheiro Virtual?

O processo de declaração de impostos parece complicado, mas o núcleo está na manutenção precisa de registros e na declaração em tempo hábil:

1. Registre os detalhes de cada transação: incluindo o horário da transação, tipo de moeda, quantidade, preço, plataforma, taxa de transação, etc.
2. Converta o valor na moeda local: Calcule o montante do lucro com base na moeda do país do contribuinte.
3. Use ferramentas ou softwares fiscais: como CoinTracking, Koinly, etc. que podem gerar relatórios fiscais automaticamente.
4. Relate-se à autoridade fiscal local: Se estiver em dúvida, procure ajuda de um contador ou consultor tributário.

Evite armadilhas comuns: Quantas armadilhas fiscais você conhece?

Na declaração de impostos sobre dinheiro virtual, os investidores frequentemente caem nas seguintes concepções errôneas:

• Pensar que não é necessário pagar imposto se não foi realizado: Em alguns países, mesmo que as transações sejam apenas em cadeia, os impostos devem ser pagos desde que haja lucros.
• Pensar que a plataforma é segura se não reporta: Muitas exchanges agora compartilham dados com as autoridades fiscais, tornando muito arriscado evadir.
• Subnotificação ou ocultação de ganhos com airdrop/NFT: Cada vez mais novas formas estão sendo incluídas no escopo tributário, então não a negligencie.
• Transações transfronteiriças não requerem declaração: desde que você seja um residente fiscal de um determinado país, o princípio da renda global ainda se aplica.

Resumo e Sugestões

Embora a tributação de dinheiro virtual ainda esteja em estágio exploratório, há um consenso de que se tornará mais rigorosa no futuro. Como investidor, não se deve ter uma mentalidade de correr riscos. Manter registros de conformidade e pagar impostos de acordo com a lei não apenas ajuda a evitar riscos legais, mas também traz saúde financeira a longo prazo. Sugestões:

• Preste atenção às últimas tendências de políticas em seu país;
• Use ferramentas de impostos cripto para registros de ativos.
• Se houver um grande número de transações ou situações complexas, contrate um consultor profissional o mais cedo possível.