Тенденції та виклики податкової відповідності для шифрувальних активів

Нещодавно, у всьому світі зросла актуальність регуляторної відповідності до шифрування активів. Кілька країн посилюють обмін інформацією про податкові зобов'язання та відстеження активів на блокчейні, закордонних рахунках і трансакцій через кордон. У цій статті буде обговорено гарячі теми, пов'язані з глобальною податковою відповідністю шифрувальних активів, податковими схемами та регуляторною грою, а також поділено думками про майбутню ідеальну форму податкової системи Web3.

Податкові труднощі транснаціональних доходів

Web3-проєкти за своєю суттю є транскордонними та крос-регіональними, і важко точно віднести дохід до конкретного регіону. Економічна діяльність залежить як від джерела клієнтів, так і від використовуваних платформ, мереж та інфраструктури. Тому питання про те, хто в кінцевому підсумку повинен сплачувати цей податок, дійсно варто детально вивчити.

Швидкість еволюції глобальної системи податкового регулювання важко встигнути за темпами розвитку технологій і галузі. Регуляція завжди намагається наздогнати, але зміни в галузі та технологічні інновації завжди попереду. Цей стан "переслідування" може існувати протягом тривалого часу, регуляція та галузь завжди перебувають у динамічній рівновазі.

Аналіз випадків: Додаткове оподаткування індивідуальних трейдерів криптовалют в материковому Китаї

Нещодавно оголошення, опубліковане податковою службою Чжецзян, викликало жваве обговорення: особа була змушена сплатити податки через торгівлю криптовалютою. Насправді, після обміну інформацією CRS, податкова служба виявила аномальний залишок на її закордонній банківській картці та вимагала пояснити джерело коштів. Ця особа пояснила, що ця частина є доходом від інвестицій, тому потрібно сплатити податки, а ця інвестиція якраз пов'язана з шифруванням.

Цей випадок відображає те, що з ростом перетину між американським фондовим ринком і криптоіндустрією, регулятори почали більш ретельно стежити за особистими закордонними доходами. Від Robinhood до азійських Tiger Brokers, Futu та інших, багато брокерів мають справу з шифруванням активів, і зв'язок між американським фондовим ринком та шифруванням активами вже важко розглядати окремо.

Довгострокова гра між регулюванням і ухиленням від сплати податків

Регулювання та "антирегулювання" завжди існували поряд, і це не лише характеристика криптовалютного світу, але й традиційних галузей. Для податкової служби або будь-якого регуляторного органу, звісно, є бажання зібрати податки максимально повно; з іншого боку, платники податків, незалежно від регіону, завжди прагнуть законно зменшити податкове навантаження або зекономити на податках, і ці дві вимоги за своєю природою є протилежними.

З точки зору тенденцій, на ранніх "трав'яних" етапах увага до Відповідності була низькою, але з часом все більше великих установ ставлять Відповідність на перше місце. Щодо індивідуальних інвесторів, таких як роздрібні інвестори або співробітники проектів Web3, можливість бути Відповідним більше залежить від фактичної суми.

Межа між незаконним доходом та відповідністю активів

Сплата податків чи ні, може максимум лише підтвердити виконання податкових зобов'язань, але не може в принципі довести, що ці кошти є законними в ширшому сенсі. Якщо гроші самі по собі також порушують інші фінансові регуляторні норми, навіть якщо податки сплачені, це не вплине на покарання та повернення коштів з боку інших регуляторних органів.

Податковий простір для підприємств та фізичних осіб у криптовалютній сфері

Для більшості звичайних людей простір для податкового планування насправді дуже обмежений. Але для осіб або підприємств з високою чистою вартістю ситуація інша. Їхня структура та форма доходу зазвичай складніші, джерела різноманітні, обсяги угод також великі, а прикордонні податкові питання більш поширені. Ця різноманітність та складність природно створюють більше можливостей для дій.

Потенційні податкові зобов'язання та простір для оптимізації прибутків від видобутку, аердропів, DeFi тощо

Різні форми доходу від шифрування активів можуть передбачати різні податкові зобов'язання. Наприклад, майнінг у більшості регіонів буде вважатися підприємницьким доходом; аірдроп, якщо його просто отримали, але не розпорядилися ним, зазвичай тимчасово не викликає податкових зобов'язань; стейкінг або доходи з DeFi в деяких юрисдикціях можуть розглядатися як капітальний прибуток.

Реальні міркування щодо планування ідентичності цифрових кочівників

Перетворення ідентичності через кордон може бути розглянуте, але в будь-якому випадку документи та записи повинні бути в повному обсязі, те, що потрібно задекларувати, також потрібно задекларувати правдиво. Навіть якщо протягом року в якійсь країні ви не прожили 183 дні, не слід просто вважати, що це абсолютно "безпечне". У міжнародному оподаткуванні існує "правило Габі", яке враховує ваші сімейні зв'язки, центр економічних інтересів, щоденні шляхи життя та інші фактори, щоб поступово визначити основне місце сплати податків.

Мрії про майбутню систему оподаткування шифрування

У майбутньому може сформуватися двошарова структура: перший шар, постачальники інфраструктури (майнери, вузли) сплачують податки у фізичному світі; другий шар, особисті користувачі опосередковано сплачують збори через Gas-кошти та інші форми, які мережа потім повертає до податкової системи реального світу.

З розвитком шифрування, у майбутньому воно може замінити деякі частини традиційних фінансів, що відрізняються низькою ефективністю та непрозорою інформацією, і, відповідно, буде необхідно узгодити нові правові системи та регуляторні рамки. Якщо в майбутньому правові системи стануть більш досконалими, інформація про активи буде більш прямою і прозорою на блокчейні, а ті складні вкладення можуть поступово зникати.