Tại sao tiền điện tử cần phải bị đánh thuế?

Với sự phát triển nhanh chóng của các tài sản được mã hóa như Bitcoin và Ethereum trên toàn cầu, các cơ quan thuế ở nhiều quốc gia đang dần đưa "Tiền điện tử" vào phạm vi đánh thuế. Điều này là do tiền điện tử được coi là tài sản (như Cơ quan Thuế Hoa Kỳ) hoặc tài sản (như Cơ quan Thuế Quốc gia Nhật Bản) về bản chất, và các giao dịch, chuyển đổi hoặc nắm giữ của nó có thể dẫn đến các hoạt động chịu thuế.

Mục đích cốt lõi của việc đánh thuế là, một mặt, ngăn chặn các lỗ hổng trốn thuế, và mặt khác, điều chỉnh trật tự thị trường và bảo vệ các nhà đầu tư bình thường.

Các cách tiếp cận khác nhau trong việc đánh thuế tiền điện tử của các quốc gia

Các chính sách thuế đối với tiền điện tử khác nhau đáng kể ở các quốc gia khác nhau. Dưới đây là các cách tiếp cận của một số quốc gia tiêu biểu:

• Hoa Kỳ: IRS coi Tiền ảo là tài sản, đánh thuế lợi nhuận từ các giao dịch, airdrop và thu nhập từ khai thác. Các nhà đầu tư phải báo cáo lợi nhuận vốn bằng USD.
• Nhật Bản: Tiền điện tử được phân loại là "thu nhập khác" và chịu thuế theo mức lũy tiến dựa trên thu nhập cá nhân, với mức thuế có thể lên tới 55%.
• Singapore: Không có thuế đối với cá nhân nắm giữ tiền ảo, nhưng nếu được coi là hoạt động kinh doanh, thuế thu nhập doanh nghiệp phải được trả.
• Trung Quốc: Hiện tại, không có quy định thuế quốc gia thống nhất rõ ràng cho tiền ảo, nhưng trong tương lai, không thể loại trừ khả năng nó sẽ được đưa vào khuôn khổ quy định và thuế.

Việc đánh thuế đối với tài sản ảo ở Đài Loan, Trung Quốc đang có những tiến bộ đáng kể, và đã xuất hiện các trường hợp thất thu thuế và phải nộp bổ sung.

Theo thông tin công khai từ ABMedia và Bộ Tài chính, mặc dù Đài Loan chưa thiết lập "luật thuế tiền ảo riêng biệt", Cục Thuế Quốc gia đã rõ ràng đưa nó vào hệ thống thuế hiện có và đã bắt đầu kiểm toán và thu hồi thuế đã chậm.

• Cục Thuế Quốc gia đã phát hiện hơn 130 triệu NT$ thu nhập báo cáo ngắn hạn tính đến cuối năm 2024.
• Các khoản thuế và phạt bổ sung vượt quá 34 triệu nhân dân tệ, cho thấy rằng các cơ quan thuế đã can thiệp một cách tích cực.
• Nếu có thu nhập từ lãi (như staking hoặc thu nhập DeFi), nó cũng có thể phải chịu thuế thu nhập trong tương lai.

Nói cách khác, mặc dù Đài Loan hiện đang thuộc "thuế gián tiếp", nhưng đã bước vào giai đoạn kiểm toán và thu thập thực chất. Các nhà đầu tư nên chuẩn bị sớm và tích cực khai báo.

Các loại thuế mà các nhà đầu tư cần chú ý

Từ một góc độ thực tiễn, các hoạt động chịu thuế liên quan đến nhiều loại tiền điện tử mà các nhà đầu tư thông thường thường gặp bao gồm:

• Thu nhập từ việc mua và bán tiền điện tử: Ví dụ, lợi nhuận từ việc mua BTC với giá thấp và bán nó với giá cao hơn được coi là lãi vốn và phải chịu thuế.
• Sử dụng Tiền điện tử để thanh toán hoặc trao đổi lấy tiền tệ fiat: Nếu tài sản tăng giá trong quá trình thanh toán hoặc trao đổi, điều đó cũng được coi là một sự kiện chịu thuế.
• Phần thưởng khai thác và token được airdrop: Hầu hết các quốc gia coi chúng là thu nhập và đánh thuế dựa trên giá trị thị trường vào thời điểm đó.
• Lợi suất DeFi và lãi suất staking: Một phương thức thu nhập mới ngày càng phổ biến, đang dần được đưa vào phạm vi thuế.

Làm thế nào để khai báo thuế Tiền điện tử một cách chính xác?

Quy trình báo cáo thuế có vẻ phức tạp, nhưng cốt lõi nằm ở việc ghi chép chính xác và khai báo kịp thời:

1. Ghi lại chi tiết của từng giao dịch: bao gồm thời gian giao dịch, loại coin, số lượng, giá, nền tảng, phí giao dịch, v.v.
2. Chuyển đổi giá trị sang tiền tệ địa phương: Tính toán số tiền lãi dựa trên tiền tệ của quốc gia của người nộp thuế.
3. Sử dụng công cụ hoặc phần mềm thuế: chẳng hạn như CoinTracking, Koinly, v.v. có thể tự động tạo báo cáo thuế.
4. Báo cáo cho cơ quan thuế địa phương: Nếu không chắc chắn, hãy tìm sự trợ giúp từ kế toán hoặc tư vấn thuế.

Tránh những cạm bẫy phổ biến: Bạn biết bao nhiêu cạm bẫy thuế?

Trong báo cáo thuế tiền điện tử, các nhà đầu tư thường mắc phải những hiểu lầm sau:

• Nghĩ rằng không cần nộp thuế nếu chưa được hiện thực hóa: Ở một số quốc gia, ngay cả khi giao dịch chỉ diễn ra trên chuỗi, thuế vẫn phải được nộp miễn là có lợi nhuận.
• Nghĩ rằng nền tảng an toàn nếu không báo cáo: Nhiều sàn giao dịch hiện nay chia sẻ dữ liệu với các cơ quan thuế, khiến việc trốn thuế trở nên rất rủi ro.
• Báo cáo thấp hơn hoặc che giấu thu nhập từ airdrop/NFT: Ngày càng nhiều hình thức mới được đưa vào phạm vi thuế, vì vậy đừng bỏ qua điều này.
• Giao dịch xuyên biên giới không cần khai báo: miễn là bạn là cư dân thuế của một quốc gia nhất định, nguyên tắc thu nhập toàn cầu vẫn áp dụng.

Tóm tắt và Đề xuất

Mặc dù việc đánh thuế tiền điện tử vẫn đang ở giai đoạn khám phá, nhưng có một sự đồng thuận rằng nó sẽ trở nên nghiêm ngặt hơn trong tương lai. Là một nhà đầu tư, người ta không nên có tư duy chấp nhận rủi ro. Việc ghi chép tuân thủ và nộp thuế theo quy định không chỉ giúp tránh rủi ro pháp lý mà còn mang lại sức khỏe tài chính lâu dài. Gợi ý:

• Chú ý đến các xu hướng chính sách mới nhất ở đất nước của bạn;
• Sử dụng công cụ thuế tiền điện tử cho hồ sơ tài sản.
• Nếu có một số lượng lớn giao dịch hoặc tình huống phức tạp, hãy thuê một chuyên gia tư vấn càng sớm càng tốt.