Xu hướng và thách thức của sự tuân thủ thuế đối với tài sản mã hóa

Gần đây, sự tuân thủ quy định về mã hóa tài sản trên toàn cầu đang gia tăng. Nhiều quốc gia đang tăng cường trao đổi và theo dõi thông tin thuế đối với tài sản trên chuỗi, tài khoản nước ngoài và giao dịch xuyên biên giới. Bài viết này sẽ thảo luận về các chủ đề nóng liên quan đến sự tuân thủ thuế toàn cầu cho tài sản mã hóa, sắp xếp thuế và cuộc chơi quy định, đồng thời chia sẻ những suy nghĩ về hình thức lý tưởng của hệ thống thuế Web3 trong tương lai.

Nỗi khổ về thuế thu nhập xuyên biên giới

Các dự án Web3 vốn đã có đặc tính xuyên quốc gia, xuyên khu vực, do đó rất khó để xác định chính xác doanh thu thuộc về một khu vực cụ thể nào đó. Hoạt động kinh tế vừa liên quan đến nguồn khách hàng, vừa liên quan chặt chẽ đến nền tảng, mạng lưới và cơ sở hạ tầng được sử dụng. Vì vậy, việc xác định ai là người cuối cùng phải nộp khoản thuế này thực sự là một vấn đề đáng để thảo luận sâu.

Tốc độ tiến hóa của hệ thống giám sát thuế toàn cầu rất khó để theo kịp với sự phát triển của công nghệ và ngành. Các quy định luôn cố gắng để theo kịp, nhưng sự thay đổi của ngành và đổi mới công nghệ luôn đi trước. Tình trạng "bị theo kịp" này có thể tồn tại lâu dài, và giữa quy định và ngành luôn có một sự cân bằng động.

Phân tích trường hợp: Cá nhân đầu tư tiền điện tử tại Trung Quốc đại lục bổ sung thuế

Gần đây, một thông báo được phát hành bởi Cục Thuế tỉnh Chiết Giang đã gây ra nhiều tranh cãi, một cá nhân đã được yêu cầu bổ sung thuế vì giao dịch tiền ảo. Thực tế là sau khi trao đổi thông tin CRS, Cục Thuế phát hiện rằng thẻ ngân hàng nước ngoài của cá nhân này có số dư bất thường, yêu cầu giải thích nguồn gốc tài chính. Người này giải thích rằng phần này là thu nhập từ đầu tư, do đó cần bổ sung thuế, và khoản đầu tư này liên quan đến mã hóa.

Trường hợp này phản ánh rằng, khi mối liên hệ giữa thị trường chứng khoán Mỹ và thị trường tiền mã hóa ngày càng lớn, sự tuân thủ bắt đầu theo dõi chặt chẽ hơn thu nhập cá nhân từ nước ngoài. Từ Robinhood đến các công ty chứng khoán như Tiger Brokers và Futu ở châu Á, nhiều công ty chứng khoán đang giao dịch với tài sản mã hóa, mối liên hệ giữa thị trường chứng khoán Mỹ và tài sản mã hóa hiện đã rất khó để tách rời.

Cuộc chơi lâu dài giữa sự tuân thủ và trốn thuế

Sự tuân thủ và "chống sự tuân thủ" luôn song song tồn tại, điều này không chỉ là đặc điểm của thế giới tiền mã hóa, mà còn đúng với các ngành truyền thống. Đối với cơ quan thuế hoặc bất kỳ cơ quan quản lý nào, tất nhiên họ muốn thu được càng nhiều thuế càng tốt; trong khi đó, từ góc độ của người nộp thuế, bất kể ở khu vực nào, mọi người đều muốn hợp pháp tiết kiệm thuế hoặc giảm gánh nặng thuế, hai yêu cầu này vốn dĩ đã đối lập nhau.

Từ xu hướng nhìn nhận, giai đoạn "cỏ dại" ban đầu ít chú trọng đến Sự tuân thủ, càng đến ngày nay, càng nhiều tổ chức lớn đặt Sự tuân thủ lên hàng đầu. Đối với các nhà đầu tư cá nhân, chẳng hạn như nhà đầu tư nhỏ lẻ hoặc nhân viên dự án Web3, việc có thể Sự tuân thủ hay không, còn phụ thuộc nhiều vào số tiền thực tế.

Ranh giới giữa thu nhập không chính đáng và sự tuân thủ tài sản

Việc nộp thuế hay không, tối đa chỉ có thể chứng minh việc thực hiện nghĩa vụ thuế, nhưng không thể chứng minh một cách căn bản rằng số tiền này là hợp pháp theo nghĩa rộng hơn. Nếu một khoản tiền đồng thời vi phạm các quy định quản lý tài chính khác, ngay cả khi đã nộp thuế, cũng không ảnh hưởng đến việc các cơ quan quản lý khác xử phạt và truy cứu nguồn gốc của khoản tiền này.

Không gian thuế trong lĩnh vực tiền điện tử cho doanh nghiệp và cá nhân

Đối với phần lớn người bình thường, không gian lập kế hoạch thuế thực sự rất hạn chế. Nhưng đối với những cá nhân hoặc doanh nghiệp có giá trị tài sản cao, tình hình lại khác. Hình thức và cấu trúc thu nhập của họ thường phức tạp hơn, nguồn gốc đa dạng, quy mô giao dịch cũng lớn, và có nhiều vấn đề thuế liên quan đến xuyên biên giới hơn. Sự đa dạng và phức tạp này tự nhiên mang lại nhiều không gian có thể hành động hơn.

Nghĩa vụ thuế tiềm năng và không gian tối ưu cho lợi nhuận từ khai thác, airdrop, DeFi và các lĩnh vực khác

Các khoản thu nhập từ tài sản mã hóa dưới nhiều hình thức khác nhau có thể liên quan đến các nghĩa vụ thuế khác nhau. Ví dụ, việc khai thác ở hầu hết các khu vực sẽ được coi là thu nhập kinh doanh; airdrop, nếu chỉ nhận mà không xử lý, thường sẽ không kích hoạt nghĩa vụ nộp thuế tạm thời; lợi nhuận từ staking hoặc DeFi ở một số khu vực pháp lý có thể được coi là lợi nhuận vốn.

Những xem xét thực tế về kế hoạch danh tính dân du mục số

Kế hoạch danh tính xuyên biên giới có thể được xem xét, nhưng dù thế nào thì tài liệu và hồ sơ cũng phải đầy đủ, những gì cần khai báo thì vẫn phải khai báo trung thực. Ngay cả khi một năm không cư trú tại một quốc gia đủ 183 ngày, cũng không thể đơn giản cho rằng hoàn toàn "an toàn". Trong thuế quốc tế có một "quy tắc cộng thêm", sẽ xem xét mối quan hệ gia đình, trung tâm lợi ích kinh tế, lộ trình sinh hoạt hàng ngày và các yếu tố khác, để đánh giá từng bước địa điểm nộp thuế chính.

Những suy tưởng về hệ thống thuế mã hóa trong tương lai

Trong tương lai có thể hình thành một cấu trúc hai tầng: Tầng đầu tiên, nhà cung cấp cơ sở hạ tầng (thợ mỏ, nút) nộp thuế cho thế giới vật lý; Tầng thứ hai, người dùng cá nhân gián tiếp nộp phí cho mạng thông qua các hình thức như phí Gas, từ đó mạng lại hỗ trợ cho hệ thống thuế của thế giới thực.

Với sự phát triển của ngành mã hóa, trong tương lai nó có thể thay thế một số phần kém hiệu quả và không minh bạch trong tài chính truyền thống, và lúc đó chắc chắn cần phải phù hợp với các hệ thống pháp lý và khuôn khổ quản lý mới. Nếu trong tương lai các hệ thống pháp lý hoàn thiện hơn, thông tin tài sản sẽ được chuyển đổi trực tiếp và minh bạch hơn trên chuỗi, những phức tạp chồng chéo đó có thể sẽ dần biến mất.